Кому положен налоговый вычет?
Фактически, налоговый вычет – это скидка на платное образование, которое можно получить от государства. Каждый налогоплательщик имеет право на такую компенсацию. Оплатить можно не только свое образование. Система распространяется и на близких родственников налогоплательщика – детей, родных братьев и сестер или опекаемых лиц.
О каких учебных заведениях идет речь?
За счет налогов можно снизить стоимость образования в любых образовательных учреждениях. Это могут быть как государственные, так и частные вузы, школы, детские сады, спортивные секции, курсы повышения квалификации. Направления образования могут быть абсолютно разными, важно лишь, чтобы у учебной организации была соответствующая лицензия. Можно даже получить скидку на образование за границей.
Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?
Во-первых, обязательное условие для использования налогового вычета на образование – оплата обучения из собственных средств. То есть – это должны быть заработанные вами деньги. Случаи, когда вы потратили на эти цели материнский капитал, или за вас заплатил работодатель, льготными не являются.
Во-вторых, есть некоторые ограничения на вычеты при оплате обучения своих родственников. Компенсацию можно получить только за своих детей, братьев или сестер в возрасте до 24 лет и только если они учатся на очной форме. Кроме того, деньги вернут, если вы опекун ребенка, получающего образование, но он должен быть младше 18 лет.
Сколько денег можно вернуть?
Если речь идет о ваших детях, то сумма вычета ограничена 50 тыс. рублями в год на каждого ребенка. При этом, льготой может воспользоваться только один из родителей.
При оплате своего образования, а также брата или сестры ограничение составляет уже 120 тыс. рублей в год. Важно учитывать, что эта сумма – совокупность всех видов налоговых вычетов. То есть, если вы решили воспользоваться одновременно вычетами и на образование, и на лечение, то больше 120 тыс. рублей в год вы получить не сможете.
Важно помнить, что нельзя сразу рассчитывать на выплату в максимальном размере. Количество денег, которое возвращает государство за обучение, зависит от самой стоимости образования и от того, сколько уже перечислено налогоплательщиком в бюджет в виде НДФЛ. Посчитать, сколько денег вам вернут, очень просто – нужно высчитать 13 % от суммы, потраченной на обучение.
Небольшая хитрость: если вы планируете учиться долго, то лучше не платить вперед сразу за несколько лет. Выгоднее делать это постепенно, так вы сэкономите больше средств.
Какие документы необходимо подготовить и куда их нужно подавать?
Пакет документов на получение налоговых вычетов необходимо подавать в налоговую службу по месту жительства, но не позднее чем через три года после начала учебы. Что нужно?
• Заявление (можно заполнить в налоговой инспекции или на сайте федеральной налоговой службы в разделе «Физические лица — Получение налогового вычета»)
• Справка по форме 2НДФЛ (необходимо взять в бухгалтерии работодателя)
• Налоговая декларация по форме 3НДФЛ (заполняется в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы)
• Копии договора с образовательным учреждением
• Копии квитанций об оплате обучения
• Копии свидетельства о рождении детей или документы, подтверждающие родство с сестрами или братьями (при оплате образования родственников).
В течение трех месяцев налоговая служба обязана проверить документы и перечислить деньги на указанный вами счет. Как видите, все, действительно, просто. Больше информации о налоговых вычетах на образование – в новом выпуске программы Натальи Пилипенко «Как 2х2».
